Bilans 2024 i Podatki 2024/2025 - przygotowanie firm do podatkowego i księgowego zamknięcia roku

Dzień I

PRZYGOTOWANIE DO BILANSOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU 2024:
1. Zmiany w regulacjach prawnych mających wpływ na sprawozdanie finansowe: 1.1. Zmiany w ustawie o rachunkowości. 1.2. Zmiany w krajowych standardach rachunkowości i stanowiskach 1.3. Elektronizacja i cyfryzacja ksiąg i sprawozdań finansowych – problemy praktyczne i spójność z zasadami (polityką) rachunkowości 2. Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego i zamykania ksiąg rachunkowych: 2.1. Poprawność formalna ksiąg i kompletności zapisów 2.2. Roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności 2.3. Uproszczenia w rachunkowości – koszty, korzyści i zagrożenia 2.4. Nadrzędne zasady sporządzania sprawozdań finansowych 2.5. Dane porównawcze i porównywalność ksiąg 2.6. Obowiązki kierownika jednostki i organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe 3. Sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności w warunkach niepewności otoczenia gospodarczego: 3.1. Pozycje bilansu –wycena i prezentacja 3.2. Rachunek zysków i strat – kompletność przychodów i kosztów, wpływ metodologii sporządzania rachunku zysków i strat na strukturę pozycji prezentowanych w przychodach i zrównanych z nimi, 3.3. Informacja dodatkowa – zakres i prezentacja 3.4. Rachunek przepływów pieniężnych – metodologia sporządzania, prezentacja kluczowych informacji w zakresie przepływów działalności inwestycyjnej i finansowej, powiązanie danych ksiąg rachunkowych z ujawnieniami w sprawozdaniu z przepływów. 3.5. Zestawienie zmian w kapitale zakres i szczegółowość pozycji ujawnianych w zestawieniu zmian 3.6. Sprawozdanie z działalności. 4. Wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2024: 4.1. Europejskie i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Zrównoważonego Rozwoju i ich wpływ na sprawozdanie finansowe 4.2. Działalność przewidziana do zaprzestania lub zaprzestana zasady ujawniania informacji 4.3. Zasady ustalania wartości godziwej dla potrzeb rozliczania połączeń jednostek 4.4. Ulga B+R i inne ulgi podatkowe w księgach rachunkowych. 4.5. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą w spółkach objętych estońskim CIT 4.6. Obowiązki informacyjne w spółkach nieruchomościowych 4.7. Sprawozdanie finansowe po zmianie formy prawnej przez jednostkę. 5. Wizja przyszłości – projektowane zmiany.

Dzień II
CIT/PIT ROZLICZENIE PODATKU DOCHODOWEGO ZA 2024 R. I ZMIANY NA ROK 2025 ROKU:
1. Wyłączenie nieruchomości mieszkalnych z amortyzacji podatkowej – najnowsze orzecznictwo sądów . administracyjnych. 2. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – powrót zmodyfikowanych regulacji w 2024 r. 3. Podatek od przerzuconych dochodów w rozliczeniu za 2024 r. – aktualne orzecznictwo i interpretacje, wątpliwości, objaśnienia MF.  4. Uchylenie przepisów dotyczących nowych limitów płatności bezgotówkowych, które miały wejść w życie w 2024 r. 5. Nowe terminy przekazywania JPK CIT i JPK PIT. 6. Wpływ KSeF na podatki dochodowe. 6. Inne zmiany planowane na rok 2025 . 7. Problematyczne koszty uzyskania przychodu: kary umowne i odszkodowania, kiedy mogą być kosztem uzyskania przychodu?, przykłady wydatków na reklamę, promocję, reprezentację firmy, zasady i warunki uznania za KUP albo NKUP (m.in. współpraca z influencerami, spotkania w restauracjach, prezenty, gadżety, sponsoring itp.). 8. Bieżące problemy w rozliczeniu podatku dochodowego – najciekawsze orzeczenia i interpretacje z roku 2024.

Dzień III
PODATEK VAT – PROBLEMY ROKU 2024 I PLANOWANE ZMIANY NA ROK 2025:
1. VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania: – zasady prawidłowego dokumentowania sprzedaż towarów i usług, – terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykłady, – rodzaje faktur, – najczęściej popełniane błędy podczas wystawiania faktur – przykłady, – konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie, – faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne – konsekwencje karne i karno-skarbowe, – zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r., – co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką?, – w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze określenia: MPP, ,,metoda kasowa” lub „samofakturowanie”?, – korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury,, – postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu, – jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki, – podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów, – dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu, – nota księgowa a nota korygująca – zasady wystawiania. 2. KSeF – faktura ustrukturyzowana: – KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?, – KSeF – ewidencja faktur?, – Jakie uprawnienia i komu przekazać, – Wysyłka wsadowa i interaktywna, – Faktury pro forma, – Postępowanie w przypadku awarii KSeF, – Kursy walut a KSeF, – akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej, – wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej, – jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu? – korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych, – archiwizacja faktur ustrukturyzowanych, – zalety KSeF, – możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie, – podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF, – paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024), – faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,SLIM VAT 3. 3. JPK w 2024 roku – wybrane zagadnienia. 4. Prawo do odliczenia VAT: – zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,, – przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego, – możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych, – gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki, – zasada neutralności (wyrok TSUE), – należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego. 5. Sprzedaż mieszana i rozliczanie strukturą sprzedaży – srodków trwałych, nieruchomości, samochodów; korekta roczna. 6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:. 7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia): – warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów, – wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, – rola informacji podsumowującej. 8. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie, import usług, zakup towarów gdzie podatnikiem jest nabywca: – rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów (warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje), – eksport pośredni i bezpośredni, – terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE, – warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym, – schematy dla importu usług i ZT-K. 9. Nieodpłatne świadczenia: – darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol), – nieodpłatne świadczenie usług, – dokumentacja. 10. Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2025 rok.. 11. Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT. 12. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.