Program szkolenia
- Regulacje dotyczące wprowadzenia estońskiego CIT – zgodnie z uchwaloną ustawą:
- Warunki stosowania „estońskiego” CIT
- Korzyści i zagrożenia
- Które podmioty będą mogły skorzystać z tego rozwiązania
- Jakie warunki będą musiały spełnić
- Jaki będzie minimalny wymagany poziom inwestycji
- 4-ro letni okres obowiązywania możliwości korzystania z „estońskiego” CIT
- Czy szybkie zmiany organizacyjne mają sens
- Ograniczenia dla nowo powstałych podmiotów
- Podatek od przekształcenia
- Konsekwencje podatkowe rezygnacji z CIT estońskiego
- Zmiany wynikające z uchwalonych zmian dotyczących nowych zasad opodatkowania spółek komandytowych i jawnych od 01.01.2021 lub od 01.05.2021 roku oraz innych zmian w podatkach dochodowych:
- Których spółek dotkną zmiany?
- Możliwość odliczenia zapłaconego przez spółkę podatku od podatku komandytariuszy – warunki zwolnienia
- Możliwość odliczenia zapłaconego przez spółkę podatku od podatku komplementariusza – warunki zwolnienia
- Wyłączenia z powyższych zwolnień
- Zasady rozliczania straty podatkowej
- Zasady rozliczania spółki nieruchomościowej
- Likwidacja w praktyce ulgi abolicyjnej
- Zwiększenie limitu przychodów dla 9% stawki CIT
- Znaczące zmiany w opodatkowaniu ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych – zwiększenie limitów, zwiększenie zakresu działalności podmiotów mogących skorzystać z ryczałtu – 15%.
- Nałożenie na podmioty o przychodach przekraczających 50 000 000 euro obowiązku sporządzania sprawozdań o strategii podatkowej
- Uchwalone zmiany w ustawie o podatku zryczałtowanym:
- Podstawowe zasady rozliczania podatku zryczałtowanego
- Pułapki i błędy
- Zamieszanie w stawkach „ryczałtu”
- Kto nie może stosować „ryczałtu”
- Zmiana definicji wolnego zawodu
- Problemy praktyczne
- Tarcza – wszystkie ustawy i ich wpływ na przepisy podatkowe:
- Opodatkowanie świadczeń z „tarczy” – zwolnienie z ZUS, świadczenie postojowe, dofinansowanie kosztów działalności, dofinansowanie kosztów wynagrodzeń, pożyczka i jej umorzenie, subwencja z PFR – co jest opodatkowane a co nie? W którym momencie rozpoznać przychód
- Koszty uzyskania przychodów – wydatki sfinansowane z dotacji, subwencji – czy są kosztem podatkowym?
- Jakie wydatki mogą być pokryte z pożyczki, dofinansowania i subwencji, jak dokumentować wydatki aby uniknąć kłopotów?
- Umorzenie składek ZUS przedsiębiorcy i pracowników – skutki podatkowe, jaka część wynagrodzenia jest kosztem podatkowym, odliczanie składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne
- Zmiany w ustawach PIT i CIT – odroczenie terminu wpłaty PIT4, nowe zasady odliczania darowizn, nowe zasady rozliczania straty z działalności gospodarczej za rok 2020, zmiany w terminach składania zeznań i podpisywania sprawozdań, zmiany w zwolnieniach podatkowych ( ZFŚS, dofinansowanie wypoczynku dzieci, zapomogi), zmiany terminów na sporządzanie dokumentacji TP, zmiany w uldze na złe długi, zmiany w terminach składania dokumentu ZAW NR.
- Zmiany w podatku VAT wynikające z przepisów „tarczy” – projektowane zmiany w terminach instalacji kas fiskalnych , przesunięcie terminów na wdrożenie VDEK, przesunięcie terminów nowej matrycy stawek VAT, paragony elektroniczne.
- Czy paragon z NIP jest fakturą i kiedy? – najnowsze objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów:
- zmiany w zakresie fakturowania – czy mają wpływ na podatki dochodowe?
- czy z perspektywy podatków dochodowych paragon z nim jest fakturą?
- usystematyzowanie wiedzy na temat dokumentów księgowych w kosztach
- czy paragon z NIP-em do 450 PLN w podatkach dochodowych jest fakturą?
- Biała lista podatników i jej konsekwencje w podatkach dochodowych od 01.01.2020r.), z uwzględnieniem uchwalonych zmian od 07/2020 roku, z mocą od 01/2020:
- biała lista podatników
- zakres danych wykazanych na „białej liście”
- obowiązek zgłaszania rachunku „firmowego”
- dopuszczalność korzystania z rachunku osobistego
- konsekwencje funkcjonowania „białej listy” w podatku VAT
- konsekwencje działania “białej listy” i mechanizmu podzielonej płatności w podatkach dochodowych i Ordynacji podatkowej od 01.01.2020r, z uwzględnieniem uchwalonych zmian od 01.07.2020 roku – z mocą od 01.01.2020.
- pojęcie transakcji o której mowa w art. 19 ustawy prawo przedsiębiorców – teoria a praktyka
- zmiana w art. 22 p ustawy o PIT i 15d ustawy o CIT – ustalanie kosztów uzyskania przychodów i obowiązek ich korygowania
- możliwość wyłączenia sankcji za zapłatę na inny niż zgłoszony rachunek – informacja do naczelnika urzędu skarbowego
- zmiany w odpowiedzialności solidarnej podatników – odpowiedzialność solidarna nabywcy ze zbywcą
- możliwość wyłączenia odpowiedzialności solidarnej z ordynacji podatkowej
- zawartość „donosu” do urzędu skarbowego
- wpływ płatności w procedurze split payment na koszty uzyskania przychodów i odpowiedzialność solidarną z ordynacji podatkowej
- przepisy przejściowe
- Ulga za złe długi w podatkach dochodowych – uchwalone zmiany, wejście w życie od 01.01.2020 roku, problemy praktyczne, zmiany związane z Covid-19, zmiany z kwietnia, czerwca i grudnia 2020.
- zmiany z ustawy o terminach płatności w transakcjach handlowych
- warunki stosowania ulgi na złe długi u wierzyciela i u dłużnika
- dokumentowanie ulgi
- termin uprawdopodobnienia nieściągalności wierzytelności
- nowe zasady ustalania podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym
- nowe zasady ustalania podstawy opodatkowania przy ustalaniu wysokości zaliczki na PIT/CIT
- wpływ ulgi na złe długi na zasady rozliczania straty i na rozliczenia w latach następnych
- ulga na złe długi w podatku zryczałtowanym
- ulga na złe długi a zmiana formy opodatkowania
- przepisy przejściowe
- Zmiany w podatkach dochodowych wynikające z kolejnych „tarcz antykryzysowych”.
- zmiany limitów zwolnień z podatków
- zmiany terminów składania zeznań i wpłat zaliczek
- zmiany zasad rozliczania straty za 2020
- zmiany w odliczeniach darowizn
- zmiany zasad wpłat zaliczek uproszczonych
- Pytania i odpowiedzi.
Harmonogram wykładu online – czas trwania szkolenia:
Od godz. 9:00 rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest “poczekalnia” która w momencie startu przełączy się na pokój webinarowy)
09:30 – 11:00: Wykład cz I
11:00 – 11:15 przerwa
11:15 – 12:45 Wykład cz II
12:45 – 13:15 przerwa
13:15 – 14:30 – Wykład cz III, odpowiedzi na pytania z 'chata’
14:30 Zakończenie szkolenia
Forma realizacji szkolenia i materiały szkoleniowe:
- Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online poparte przykładami z życia gospodarczego w trakcie którego omawiane będą najistotniejsze zmiany w przepisach kadrowo-płacowych jak również podatkowych .
- Stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.
- Autorskie materiały szkoleniowe zostaną przesłane wszystkim zgłoszonym uczestnikom (po dokonaniu płatności) dzień wcześniej na wskazany w zgłoszeniu adres e-mail.
- Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie komentarzy online, które pozwolą nam podsumować efekty i jakość realizacji szkolenia.