Bilans 2026 i Podatki 2026/2027 - przygotowanie firm do podatkowego i księgowego zamknięcia roku

Dzień I – PRZYGOTOWANIE DO BILANSOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU 2026.
1. Ustawa o rachunkowości, rozporządzenia, Krajowe Standardy Rachunkowości – kluczowe aktualizacje 2. JPK KR PD – jak przygotować księgi rachunkowe, celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania JPK CIT • dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika: • znaczniki identyfikujące konta rachunkowe wykazywane według słownika znaczników identyfikujących konta rachunkowe, • znaczniki identyfikujące konta dla celów podatkowych – wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym • wysokość i rodzaj dochodu podlegającego opodatkowaniu w odniesieniu do podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek. 3. JPK ST KR jak przygotować ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK CIT: • podstawowe zasady prowadzenia ewidencji, problematyka ustalania wartości początkowej, ulepszenia i remont, likwidacja – bieżące problemy i ich wpływ na zakres raportowania • typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe) – zasady uwzględniania w prowadzonych księgach • jak prowadzić ewidencję uzupełnioną o dodatkowe dane w specyficznych przypadkach (np. dochodzi do wytworzenia ŚT lub nabyty WNiP podlega dostosowaniu co wiąże się z kosztami powiększającymi wartość początkową), 4. Zmiany w polityce rachunkowości w tym w planie kont niezbędne do wprowadzenia w zakresie JPK CIT i JPK ŚT. Poprawność formalna i kompletność zapisów • Przegląd polityki rachunkowości aktualizacja: nowe definicje ,progi, uproszczenia mikro/małe, procedury JPK_CIT). • Kontrola ciągłości numeracji, kompletności dowodów, opisów zdarzeń, klasyfikacji istotności i progów ujawnień. • Weryfikacja umów (leasing, factoring, kowenanty), zdarzeń po dniu bilansowym, test kontynuacji działalności. 5. Elektronizacja i cyfryzacja sprawozdań finansowych – aktualne struktury e‑Sprawozdań (XML), Sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności w warunkach niepewności. 6. Czerwone flagi w księgach rachunkowych przed zamknięciem roku • nietypowe salda i zapisy dokonane po zamknięciu okresu, • konta techniczne i rozrachunkowe niewykazujące obrotów, • zapisy bez kontrahenta, numeru dowodu lub opisu operacji, • ręczne księgowania, storna i zapisy na kontach wynikowych, • różnice między ewidencją środków trwałych, księgą główną i deklaracją podatkową. • Niewłaściwe zakwalifikowanie statusu jednostki i bezpodstawne uproszczenia • Mapping kont do sprawozdania finansowego • Brak zgodności z aktualnymi strukturami e-SF / błędy walidacji plików. • Brak spójności ksiąg rachunkowych a JPK CIT • Brak dostosowania ksiąg do JPK_CIT – konsekwencje • 10 najczęstszych błędów w strukturach JPK_KR_PD i JPK_ST_KR, • konta bez znacznika, błędne znaczniki i niepełne dane kontrahentów, • uzgadnianie JPK_CIT z księgami, CIT-8 i sprawozdaniem finansowym, • kontrola techniczna pliku przed jego przekazaniem, • procedura postępowania w przypadku błędów walidacji.

Dzień II – CIT/PIT ROZLICZENIE PODATKU DOCHODOWEGO ZA 2026 ROK I ZMIANY NA 2027 ROK.
1. Przychód podatkowy. – Należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego, – Kary umowne, odszkodowania a przychody, – Moment rozpoznania przychodu, przychody rozliczane na przełomie roku (wystawienie faktury, wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe), – Otrzymanie należności a powstanie przychodu – zaliczki, przedpłaty, należności o charakterze definitywnym i niedefinitywnym, – Przychody z nieodpłatnych świadczeń (np. poręczenia, służebności, korzystanie z cudzego majątku bez odpłatności), – Korekta przychodu – moment ujęcia. 2. Koszty uzyskania przychodu. – Powiązanie kosztów z przychodami, koszty bezpośrednie i pośrednie – definicja, przykłady, – Moment poniesienia kosztu w ustawach podatkowych oraz orzecznictwie, – Korekta kosztu uzyskania przychodu – moment ujęcia, – Rozliczanie kosztów w czasie, – Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – najnowsze interpretacje i orzecznictwo, – Wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu – omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT, – Koszty używania samochodów w firmie – aktualne interpretacje i orzecznictwo, – Kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu, – Kradzieże/niedobory a KUP, – Reklama i reprezentacja – praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów) 3. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – praktyczne aspekty rozliczenia. – podatnicy podatku minimalnego i katalog podmiotów wyłączonych z opodatkowania podatkiem minimalnym, – sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym, – podstawa opodatkowania oraz odliczenia, – raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych. 4. JPK_KR_PD – zasady przygotowania i terminy wysyłek. 5. Pozostałe zagadnienia i zmiany na 2027 rok.

Dzień III – PODATEK VAT – PROBLEMY ROKU 2026 I PROJEKTOWANE ZMIANY NA ROK 2027.

1. Planowane zmiany w VAT na 2026 i 2027 r. – możliwość weryfikacji statusu podatnika na dowolnie wybrany dzień przy użyciu białej listy,- istotne zmiany dotyczące odpowiedzialności solidarnej przy zakupie towarów i usług z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, a także z nowego załącznika nr 16, – zniesienie obowiązku zapłaty VAT przy WNT samochodu osobowego, – zmiana sposobu klasyfikowania towarów na gruncie załącznika nr 15, – wprowadzenie instytucji składu VAT, – kara za brak wyrejestrowania kasy po zakończeniu jej używania oraz zakaz wymiany pamięci w kasach z elektronicznym zapisem kopii, – istotne modyfikacje w zakresie sposobu dokumentowania eksportu towarów, – likwidacja kary za każdy błąd w przesłanym JPK VAT, – wstępnie wypełniona deklaracja VAT, – aplikacja mobilna zastępująca kasę fiskalną 2. Zmiany związane z KSeF, które wejdą w życie od 2027 r., – obowiązek podania numeru KSeF przy płatności przelewem za fakturę ustrukturyzowaną, identyfikatory zbiorcze KSeF, – likwidacja możliwości wystawiania faktur przy użyciu kas fiskalnych, – kierunki rozwoju KSeF zapowiedziane przez MF. 3. Omówienie kilku problemów praktycznych związanych z KSeF, na podstawie wydawanych objaśnień i interpretacji (m.in. faktury wystawione poza KSeF, a przesłane do KSeF w późniejszym czasie, błędne dane nabywcy lub podmiotu trzeciego, faktury korygujące, wizualizacje, sposób prezentacji danych dodatkowych na fakturach itp.) 4. Bezpieczne odliczenie podatku naliczonego, – Zakaz odliczenia podatku naliczonego – kiedy nie mogę odliczyć podatku naliczonego?, – Należyta staranność jako warunek zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego – objaśnienia MF, orzecznictwo sądów administracyjnych – Oszustwa podatkowe – na co zwrócić uwagę, żeby nie paść ofiarą oszusta podatkowego? 5. Faktury korygujące – Kiedy wystawiamy faktury korygujące? – Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy – Korekty w sprzedaży międzynarodowej – moment ujęcia – Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej.

W poniższych linkach znajdują się oferty wszystkich szkoleń wyjazdowych zaplanowanych przez nas na 2026 rok wraz z kartami zgłoszeniowymi oraz wszystkimi terminami ich realizacji:

• Oferta szkolenia wyjazdowego „Bilans 2026 i Podatki 2026/2027” w Gdańsku i Zakopanem – karty zgłoszeniowe >>>>
• Oferta szkolenia wyjazdowego „Prawo pracy i wynagrodzenia 2026/2027” w Gdańsku i Zakopanem – karty zgłoszeniowe >>>>

Oferta wprowadzona jest również na Bazie Usług Rozwojowych pod adresem:
https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/wyszukiwarka/uslugi/podglad?id=3301551