Program szkolenia 

I. Przegląd zmian w VAT
Zakres zmian z wcześniej przygotowanej części VAT. W wersji końcowej można wstawić własne, dopasowane brzmienie tego bloku.
1. Nowelizacja VAT i konsekwencje dla bieżących rozliczeń
• Odpowiedzialność solidarna przy nabyciu wybranych usług — warunki, progi i znaczenie płatności w MPP.
• Zwolnienie podmiotowe i SME — zmiany w ustalaniu wartości sprzedaży oraz monitorowanie limitów.
• Metoda kasowa i ulga na złe długi; zmiana przesłanek odmowy odliczenia VAT.
• WNT środków transportu — likwidacja przyspieszonej zapłaty VAT i obowiązki informacyjne.
• Zakończenie działalności, rozliczenie spisu z natury i wyrejestrowanie podatnika.
• Kasy rejestrujące — zakończenie używania, wyrejestrowanie i terminy zmian.
• Skład VAT oraz wybrane zmiany dotyczące importu, odszkodowań i dostaw energii.
2. KSeF na przełomie 2026 i 2027 roku
• Zakończenie okresów przejściowych dla najmniejszych podatników i faktur z kas; zakres obowiązku wystawiania faktur w KSeF.
• Kary za naruszenia KSeF — przepisy uchwalone a projekt odroczenia ich stosowania.
• Przygotowanie obiegu faktur i korekt, uprawnień oraz współpracy klienta z biurem rachunkowym.
3. Projektowane zmiany w obrocie transgranicznym
• OSS i IOSS — próg sprzedaży, miejsce opodatkowania, obowiązek podatkowy i zakres procedur.
• Platformy elektroniczne i kolejne etapy ViDA — oddzielenie zmian na 2027 r. od późniejszych terminów.
• Projekt przedłużenia odwrotnego obciążenia dla określonych transakcji na rynku energii.
II. Przegląd zmian w PIT i ryczałcie
1. Płatności a koszty podatkowe i obowiązki informacyjne – ustawa uchwalona
• Płatność na rachunek spoza białej listy, pominięcie MPP i zapłata gotówką — rozróżnienie skutków w PIT i VAT.
• Przepisy przejściowe — faktury z 2026 r. zapłacone w 2027 r.; dokumentacja i aktualizacja procedur kontroli płatności.
2. Projektowana skala podatkowa i rozliczenia płatników
• Projekt UD458, druk nr 3147 — progi 130 000 zł i 150 000 zł oraz stawki 12%, 24% i 32%.
• Wpływ proponowanych zmian na zaliczki pracowników, zleceniobiorców i przedsiębiorców oraz rozliczenie roczne.
• Projekt podwyższenia daniny solidarnościowej do 5%; relacja do pozostałych zmian jej podstawy.
• Przykłady porównania obciążeń i przygotowanie systemów kadrowych oraz księgowych.
3. Ryczałt i wybór formy opodatkowania na 2027 rok
• Projektowane ograniczenie limitu przychodów uprawniających do ryczałtu do 250 000 euro — skutki dla przedsiębiorców.
• Usługi dla podmiotów powiązanych — projektowana stawka 17% i identyfikacja transakcji objętych zmianą.
• Skala, podatek liniowy czy ryczałt — porównanie z uwzględnieniem kosztów, ulg i obowiązków ewidencyjnych.
• Limity, terminy wyboru i rezygnacji oraz przygotowanie do ewentualnej utraty prawa do ryczałtu.
4. Majątek prywatny i firmowy oraz restrukturyzacje
• Projekt UD116, druk nr 3137 — sprzedaż rzeczy otrzymanych od najbliższej rodziny po prywatnym wykupie z leasingu; projektowany okres 3 lat.
• Przekazanie nieruchomości lub rzeczy w celu uregulowania długu — ustalenie przychodu.
• Ulga mieszkaniowa — projektowane doprecyzowanie własnych potrzeb mieszkaniowych.
• Amortyzacja — zmiana stawek wstecz i ograniczenia dotyczące wartości firmy.
• Likwidacja spółki osobowej po przekształceniu — projektowane skutki dla wspólnika i przepisy przejściowe.
5. Ulgi i preferencje podatkowe
• Projekt UD461, druk nr 3149 — przedłużenie ulgi na robotyzację i doprecyzowanie kosztów kwalifikowanych.
• Projekt likwidacji ulgi na internet — ochrona praw nabytych i rozliczenia na przełomie lat.
• Zwiększenie odliczenia z tytułu krwiodawstwa oraz projekt uchylenia ulgi na ekspansję.
• IP Box — projektowane ograniczenia korzystania z preferencji oraz powiązanie z daniną solidarnościową.
• Dokumentowanie prawa do ulg i identyfikacja wydatków wymagających rozliczenia przed zmianą przepisów.
6. Elektroniczne księgi i JPK w podatku dochodowym
• Harmonogram dla podatników PIT — księgi prowadzone za 2026 r. a objęcie pozostałych grup obowiązkiem od 2027 r.
• JPK_PKPIR, JPK_EWP, JPK_ST oraz struktury dla ksiąg rachunkowych — zakres i przygotowanie danych.
• Prowadzenie ewidencji w programie a termin jej przesłania — odrębne obowiązki.
• Powiązanie zapisów z fakturami KSeF, kompletność danych i uzgodnienia z klientem biura rachunkowego.
7. Przygotowanie podatnika i biura rachunkowego do zmian
• Lista działań na koniec 2026 r. — płatności, majątek, ulgi, wybór formy opodatkowania i ustawienia programów.
• Rozróżnienie zmian uchwalonych od projektów oraz sprawdzenie przepisów przejściowych przed podjęciem decyzji.
• Przykłady i odpowiedzi na pytania uczestników.
III. Najważniejsze zmiany w CIT
1. Klasyczny CIT i obowiązki spółek
• Art. 15d CIT — zmiany dotyczące kosztów przy płatnościach na rachunki spoza wykazu i z pominięciem MPP; gotówka i przepisy przejściowe.
• Projekt podwyższenia stawki CIT do 22% dla podmiotów o przychodach powyżej 50 mln euro oraz podatkowych grup kapitałowych.
• Minimalny CIT — projekt zmian podstawy uproszczonej i warunków wyłączenia; krótki przegląd zmian dotyczących podatku od przerzuconych dochodów.
• Amortyzacja i restrukturyzacje — projektowane ograniczenia oraz znaczenie przepisów przejściowych.
• Ulga na robotyzację i ekspansję — projektowane zmiany wspólne dla PIT i CIT; JPK_KR_PD i JPK_ST_KR — harmonogram kolejnych grup.
2. Estoński CIT
• Projektowana definicja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
• Ukryte zyski — projekt rozszerzenia zakresu, w tym najem i dzierżawa od podmiotów powiązanych.
• Rozdysponowany zysk po zakończeniu estońskiego CIT — projektowane domniemanie kolejności wypłat.
• Wejście w estoński CIT w trakcie roku — projektowane doprecyzowanie skutków brakującego lub spóźnionego podpisu kierownika jednostki pod sprawozdaniem.
3. Fundacje rodzinne
• Projekt z druku nr 3148 — kierunki zmian opodatkowania świadczeń, sprzedaży majątku i działalności fundacji; znaczenie dla planowania sukcesji.