Termin potwierdzony
Data szkolenia:
Prowadzący:
Urszula Romaniuk, Dariusz Polakowski
Cena:
2200 zł netto
2706 zł brutto
522
tel. 77 453 60 09
kom. 504 850 668
kom. 662 211 225
e-mail: biuro@isepszkolenia.pl
Pon - Pt: 7:30 - 15:30
Cel i forma realizacji
Program
Prowadzący
Warunki uczestnictwa
Formularz zgłoszeniowy
Pliki do pobrania
Prognoza
Komentarze
Program kursu obejmuje swoim zakresem następujący obszar zagadnień:
BLOK I – PODATEK VAT OD A DO Z (32 godz.)
1. Podatek od towarów i usług VAT – ewidencja i rozliczanie i deklarowanie.
1. Podatek od wartości dodanej w prawie unijnym.
2. Podatek od towarów i usług w Polsce.
3. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT.
4. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT
5. Odpłatna dostawa towarów jako czynność podlegająca opodatkowaniu VAT.
6. Odpłatne świadczenie usług.
7. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług.
8. Podatnik podatku VAT.
9. Ewidencja VAT.
10. Ograniczenia w zakresie rozliczeń kwartalnych oraz deklaracji składanych w formie papierowej.
11. Stawki podatku VAT i zwolnienia przedmiotowe z podatku.
12. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT – czynności krajowe.
13. Fakturowanie.
14. Określanie podstawy opodatkowania oraz udokumentowanie podstawy opodatkowania na fakturze.
15. Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT.
16. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej.
17. Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących.
18. Zasady wystawiania not korygujących.
19. Zasady przechowywania faktur.
20. Refakturowanie.
21. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktury VAT.
22. Kasy rejestrujące.
23. Mechanizm podzielonej płatności.
24. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych.
25. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).
26. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).
27. Transakcje łańcuchowe i trójstronne.
28. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru.
29. Eksport towarów.
30. Import towarów.
31. Świadczenie usług w obrocie międzynarodowym.
32. Odliczenie podatku naliczonego.
33. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego.
34. Zasady odliczania VAT od wydatków związanych z pojazdami.
35. Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży.
36. Korekta podatku naliczonego.
37. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
38. Przyspieszony (25 dniowy zwrotu podatku VAT).
39. Dodatkowe zobowiązanie podatkowego w VAT (dodatkowa sankcja za nieprawidłowe rozliczenia w VAT).
40. Ulga na złe długi.
BLOK II – Podatek dochodowy od A do Z (32 godz.)
2. Podatek dochodowy CIT/ PIT w działalności gospodarczej.
I – Wprowadzenie do podatków dochodowych
1. Miejsce podatków dochodowych w systemie podatkowym i ich znaczenie dla rozrachunków:
2. Formy organizacyjne podmiotów i ich opodatkowanie podatkiem dochodowym PIT lub CIT:
3. Rodzaje aktywności gospodarczej zgodnie z ustawą Prawo przedsiębiorców:
4. Ogólne i uproszczone formy podatku dochodowego, zasady ich wyliczania oraz porównanie:
5. Zasada samoopodatkowania:
II – Najważniejsze zagadnienia w CIT i ich odzwierciedlenie w zeznaniu CIT-8
1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy.
2. Wyliczenie dochodu i nowe przepisy w zakresie wyodrębnienia źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych.
3. Nowe zasady rozliczenia straty.
4. Rok podatkowy.
5. Podatkowe obowiązki ewidencyjne a ustawa o rachunkowości.
6. Przychody podatkowe – zasady ustalania sumy przychodów:
7. Różnice kursowe:
8. Koszty uzyskania przychodów:
9. Samochód w działalności gospodarczej:
10. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne:
11. Leasing – Kodeks cywilny a ujęcie podatkowe.
12. Nowe pojęcie hipotetycznych odsetek od reinwestowanego kapitału własnego i zasady zaliczania tych odsetek do kosztów podatkowych.
13. Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów płatności dokonywanych z pominięciem rachunku bankowego.
14. Podatek od nieruchomości komercyjnych – dodatkowa podstawa opodatkowania.
15. Limitowanie kosztów uzyskania przychodów w zakresie wydatków na nabycie – od podmiotów powiązanych – usług niematerialnych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
16. Limitowanie kosztów uzyskania przychodów w zakresie kosztów finansowania dłużnego – zarówno od podmiotów powiązanych, jak i niezależnych.
17. Nowy podatek od aktywów przenoszonych za granicę.
18. Ceny transferowe:
19. Dochody wolne od podatku – trudności w stosowaniu przepisu.
20. Odliczenia od podstawy opodatkowania.
21. Preferencje na działalność innowacyjną.
22. Stawka liniowa 19% lub 9% i zasady ich stosowania.
23. Płatności, obowiązki deklaratoryjne i sprawozdawcze:
III – Najważniejsze zagadnienia w PIT na zasadach ogólnych i ich odzwierciedlenie w zeznaniu PIT-36
Część 1. Zagadnienia ogólne
1. Trudności w stosowaniu ustawy o PIT – jaki zakres dla osób prowadzących działalność na zasadach ogólnych.
2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy:
3. Rozliczanie podatku – wspólnie czy osobno.
4. Zasady wyliczenia dochodu, zakaz kompensaty strat z różnych źródeł, łączenie dochodów z różnych źródeł.
5. Źródła przychodów i koszty ich uzyskania, w tym:
6. Wybrane przychody wolne z opodatkowania.
7. Odliczenia od dochodu – katalog zamknięty.
8. Skala podatkowa i kwota wolna od podatku.
9. Odliczenia od podatku.
10. Obowiązki deklaratoryjne.
Część.2. Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT (na zasadach ogólnych) w działalności gospodarczej
1. Dochody z udziału w spółce osobowej.
2. Analogie między podatkiem PIT w działalności a podatkiem CIT obejmujące:
3. Obowiązki ewidencyjne w działalności gospodarczej – ustawa o rachunkowości lub rozporządzenie o KPiR.
4. Płatności, obowiązki deklaratoryjne i sprawozdawcze:
IV – Pozostałe zagadnienia w PIT i CIT.
Część 1. Formy uproszczone i ich porównanie do zasad ogólnych w działalności gospodarczej
1. Istotność zakwalifikowania działalności wg Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług PKWiU.
2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych:
3. Karta podatkowa:
4. Porównanie form opodatkowania – korzyści i zagrożenia.
Część 2. Elementy prawa międzynarodowego – CIT i PIT a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
1. Zasada rezydencji i zasada źródła, czyli nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
2. Jak czytać umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
3. Podatek u źródła, czyli obowiązki płatnika:
4. Metody unikanie podwójnego opodatkowania w PIT:
5. Rozliczenie dochodów zagranicznych, uzyskanych przez polskiego rezydenta z pracy:
6. Rozliczenie dochodów zagranicznych, uzyskanych przez polskiego rezydenta z działalności gospodarczej.
Forma realizacji kursu:
Efektem kształcenia na kursie będzie:
Warunek ukończenia kursu i otrzymania zaświadczenia:
Czas trwania kursu:
Warunki uczestnictwa w kursie: