Termin potwierdzony
Lokalizacja:
Data szkolenia:
Prowadzący:
Urszula Romaniuk
Cena:
320 zł netto
393.6 zł brutto
537
tel. 77 453 60 09
kom. 504 850 668
kom. 662 211 225
e-mail: biuro@isepszkolenia.pl
Pon - Pt: 7:30 - 15:30
Cel i forma realizacji
Program
Prowadzący
Warunki uczestnictwa
Formularz zgłoszeniowy
Pliki do pobrania
Prognoza
Komentarze
1. JPK od 01.10.2020 r.:
a)Nowa struktura JPK_VAT (JPK V7M; JPK V7K; część ewidencyjna i deklaracyjna).
b) Likwidacja deklaracji VAT-7, VAT-7K, załączników VAT-ZZ, VAT-ZD, VAT-ZT.
c) Ewidencja VAT – sprzedaż:
– podstawa opodatkowania poszczególnych rodzajów transakcji,
– data dokonania lub zakończenia dostawy towarów/wykonania usługi lub data otrzymania zapłat,
– dodatkowe kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
– dodatkowe kody identyfikujące transakcje,
– oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO).
d) Ewidencja VAT – zakup:
– wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego,
– wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
– dodatkowe kody identyfikujące transakcje zakupu,
– dodatkowe kody dowodów nabycia (MK, WEW, VAT RR),
e) JPK_VAT a rozliczenie kwartalne.
f) Błędy, pomyłki, zmiany danych w ewidencji VAT – obowiązek niezwłocznej korekty, sankcja za błąd w ewidencji VAT.
g) Faktura do paragonu (termin ujęcia w ewidencji VAT),
h) Raportowanie transakcji objętych obowiązkowym MPP (ujęcie w ewidencji VAT),
i) Wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące JPK:
– czy możliwa jest korekta jedynie części deklaracyjnej lub jedynie części ewidencyjnej?
– w jakiej wersji struktury będą korygowane deklaracje oraz ewidencje za okresy sprzed lipca 2020r.?
– specyfika wykazywania dokumentów wewnętrznych,
– zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K),
2.Ulga na złe długi:
a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
c) obowiązki nabywcy,
d) różne zasady stosowania ulgi na złe długi dla faktur z terminem płatności przypadającym w 2018 r.
e) wyrok TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
f) opinia Rzecznika Generalnego w sprawie warunków dotyczących statusu nabywcy,
3. Kasy rejestrujące w 2020 r.:
a) Centralne Repozytorium Kas,
b) wybrane zwolnienia przedmiotowe z obowiązku rejestracji na kasie fiskalnej,
c) kasy fiskalne online – terminy wdrażania,
d) paragony do 450 pln z NIP nabywcy a obowiązki w JPK,
e) wystawianie faktur do paragonów, sankcje za ich błędne wystawienie,
f) ulga z tytułu nabycia kas rejestrujących oraz sankcje za brak serwisu kasy,
4. Biała lista podatników VAT:
a) zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
b) nowe możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
c) konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
d) terminy i miejsce składania zawiadomienia (3, 7 i 14 dni)
e) odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,
5. Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:
a) lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
b) wprowadzenie obowiązku posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
c) sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
d) wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
e) obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z wprowadzeniem mechanizmu podzielonej płatności,
f) konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,
g) obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
h) wprowadzenie możliwości opłacania zaliczki oraz jednym przelewem w systemie split payment więcej niż jednej faktury,
6. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
a)zmiana warunków do uznania, iż doszło do przemieszczenia towarów,
b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
c) nowa rola informacji podsumowującej,
d) transakcje wielostronne, nowa definicja podmiotu pośredniczącego,
e) skład konsygnacyjny, warunki i zasady w jakich podatnik może dokonywać rozliczeń w tym trybie,
7. Wiążąca informacja stawkowa (WIS):
a) wiążąca informacja stawkowa zasady wydawania,
b) zasady ochrony oraz przypadki w jakich WIS traci moc obowiązującą,
b) nomenklatura scalona (CN) w zakresie identyfikowania towarów,
II. Wybrane rozstrzygnięcia TSUE w zakresie podatku VAT
1. Wyrok w sprawie zasad ustalania daty sprzedaży w przypadku usług dokumentowanych protokołami zdawczo-odbiorczymi.
2. Wyrok w sprawie zasad rozliczania kart paliwowych.
3. Wyrok w sprawie możliwości odliczenia (przy spełnieniu określonych warunków) podatku naliczonego z tytułu nabycia usług noclegowych lub gastronomicznych.
4. Wybrane orzeczenia sądów krajowych.
8. Zagadnienia wybrane:
1. Faktury:
a) faktury, faktury korygujące, noty korygujące,
b) zasady korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego – korekty in plus a korekty in minus, zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej,
c) zasady korygowania podatku naliczonego,
d) korekta „do zera” a anulowanie faktury,
e) zasady wystawiania i rozliczania faktur zaliczkowych oraz faktur końcowych / rozliczeniowych,
f) faktury elektroniczne – zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania.
2. Prawo do odliczenia VAT w 2020 r.
a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
c) odliczanie VAT od wydatków związanych z pojazdami,
e) czy należy doliczać odsetki w przypadku nieterminowego rozliczenia podatku naliczonego związanego z importem usług, WNT lub ZTPN
f) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
Forma realizacji szkolenia i materiały szkoleniowe:
Warunek otrzymania zaświadczenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestnictwo w wykładzie online na podstawie którego słuchacz otrzyma zaświadczenie
Warunki uczestnictwa oraz forma zgłoszenia na szkolenie:
Dodatkowe informacje:
320 KB