Cel szkolenia:
Zaprezentowanie aktualnych zmian i problemów związanych z prawidłowym wystawieniem faktury VAT i funkcjonowaniem kas fiskalnych w 2021 roku, z uwzględnieniem deklarowanych celów prawodawcy i trudności praktycznych. Ponadto na szkoleniu przytoczona zostanie praktyka organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie podejścia do bieżących problemów w stosowaniu przepisów z którymi na co dzień mierzą się przedsiębiorcy.
Adresaci szkolenia:
Szkolenie jest adresowane do pracowników działów finansowo-księgowych, pracowników biur rachunkowych, doradców podatkowych, właścicieli firm oraz innych osób zainteresowanych tematyką szkolenia.
Program
- Odpowiedzialność karna i karnoskarbowa z tytułu wystawienia lub posłużenia się wadliwą lub nierzetelną fakturą:
- Kodeks karny – jakie nieprawidłowości związane z wystawionymi fakturami są penalizowane, kto ponosi konsekwencje karne i finansowe, w jakich przypadkach można uniknąć odpowiedzialności lub obniżyć wysokość kary,
- Kodeks Karny Skarbowy – różnica między fakturą nierzetelną a fakturą wadliwą, zakres odpowiedzialności dla osób wystawiających i posługujących się takimi fakturami,
- Faktury wprowadzenie:
- definicja faktury, znaczenie faktury w rozliczeniu podatku VAT,
- przepisy ustawy o VAT regulujące zasady wystawiania faktur,
- różnica między fakturą „papierową” a „elektroniczną”
- Zasady i terminy wystawiania faktur:
- na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
- faktura wystawiana przez nabywcę (samofakturowanie),
- w jakich sytuacjach czynność dokumentowana jest fakturą, a w jakich notą księgową,
- „pusta faktura” i jej skutki, sytuacje w jakich dopuszcza się „anulowanie” faktury,
- faktury „VAT-RR”, faktury metoda kasowa, system marży
- „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe),
- faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
- dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
- elementy jakie winna zawierać faktura
- terminy wystawiania faktur, (zasady ogólne, sprzedaż wydawnictw, usługi drukowania wydawnictw, usługi budowlane, usługi najmu, dzierżawy, leasingu, dostawa „mediów”,
- sposoby i terminy korygowania wystawionych faktur,
- faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania,
- duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
- faktury wystawiane w walucie obcej – zasady stosowania kursów walut,
- różnica między „anulowaniem „ dokumentu a jego korektą do „zera”
- faktury w wersji elektronicznej (e-faktury), zasady przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych, zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym i skarbowym, okres, przez który należy przechowywać faktury, faktura papierowa przechowywana w wersji elektronicznej i odwrotnie.
- Odpowiedzi na pytania uczestników.