- Czynny udział w zajęciach dydaktycznych – minimum 70% obecności
- Zaliczenie egzaminu końcowego, które uzyskuje się po zdobyciu co najmniej 60% punktów możliwych do osiągnięcia.
Warunki uczestnictwa w kursie:
- Odpłatność za udział jednej osoby w szkoleniu wynosi 2.900,-zł netto
- Podana cena jest ceną netto i należy do niej doliczyć 23% podatku VAT (cena brutto odpowiednio: 3.567,-zł od osoby).
- UWAGA ! Dla osób zgłoszonych prywatnie nie prowadzących działalności gospodarczej specjalny 10% rabat: cena szkolenia 3.210,-zł brutto !
- W przypadku szkoleń sfinansowanych w co najmniej 70% ze środków publicznych do ceny nie doliczamy podatku VAT. W tym celu prosimy o przesłanie do nas wypełnionego oświadczenia, które jest do pobrania tutaj.
- Należność za szkolenie płatne po potwierdzeniu szkolenia lub po otrzymaniu faktury na nasze konto w IDEA BANK o nr 35 1950 0001 2006 0389 9519 0002.
- Osobom prywatnym opłatę rozkładamy na raty – częstotliwość i wysokość rat uzgadniana indywidualnie.
- Nieobecność zgłoszonego uczestnika w szkoleniu nie zwalnia od zapłaty pełnej kwoty należności.
- Zajęcia szkoleniowe prowadzone są metodami aktywnymi i obejmują: wykłady, ćwiczenia praktyczne, prace kontrolne, egzamin pisemny.
DZIEŃ 1 – ZASADY OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODYM
- Podmiot i przedmiot opodatkowania, stawki podatku, zwolnienia
- podatnik podatku dochodowego od osób prawnych, podatnik podatku dochodowego od osób fizycznych
- podmioty zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym
- rezydencja podatkowa – ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- sposób opodatkowania wspólnego przedsięwzięcia oraz ogólne zasady opodatkowania w spółkach osobowych
- rok podatkowy
- zakres przedmiotowy podatków dochodowych
- wyłączenia z opodatkowania
- podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym – przychód vs. dochód
- rozliczenie straty podatkowej
- odliczenia od dochodu – zasady rozliczenia darowizn w podatku dochodowym
- stawki podatku dochodowego
- katalog zwolnień z opodatkowania podatkiem dochodowym – przykłady
- Zryczałtowane formy opodatkowania
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – możliwość wyboru tej formy opodatkowania, podstawowe zasady opodatkowania, stawki podatku
- Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych (tzw. estoński CIT) – podstawowe warunki wyboru i stosowania tej formy opodatkowania, zasady obliczania dochodu do opodatkowania, stawki podatku, opodatkowanie dywidend wypłaconych udziałowcom/akcjonariuszom
- Źródła przychodów
- przychody z zysków kapitałowych oraz pozostałe źródła przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych
- podział przychodów na źródła a obowiązek alokacji kosztów uzyskania przychodów – jaką metodę alokacji należy przyjąć
Program
1. Odpowiedzialność karna i karnoskarbowa z tytułu wystawienia lub posłużenia się wadliwą lub nierzetelną fakturą
- Kodeks karny – jakie nieprawidłowości związane z wystawionymi fakturami są penalizowane, kto ponosi konsekwencje karne i finansowe, w jakich przypadkach można uniknąć odpowiedzialności lub obniżyć wysokość kary,
- Kodeks Karny Skarbowy – różnica między fakturą nierzetelną a fakturą wadliwą, zakres odpowiedzialności dla osób wystawiających i posługujących się takimi fakturami,
2. Faktury wprowadzenie
- definicja faktury, znaczenie faktury w rozliczeniu podatku VAT,
- przepisy ustawy o VAT regulujące zasady wystawiania faktur,
- różnica między fakturą „papierową” a „elektroniczną”
3. Zasady i terminy wystawiania faktur
- na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
- faktura wystawiana przez nabywcę (samofakturowanie),
- w jakich sytuacjach czynność dokumentowana jest fakturą, a w jakich notą księgową,
- „pusta faktura” i jej skutki, sytuacje w jakich dopuszcza się „anulowanie” faktury,
- faktury „VAT-RR”, faktury metoda kasowa, system marży
- „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe),
- faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
- dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
- elementy jakie winna zawierać faktura
- terminy wystawiania faktur, (zasady ogólne, sprzedaż wydawnictw, usługi drukowania wydawnictw, usługi budowlane, usługi najmu, dzierżawy, leasingu, dostawa „mediów”,
- sposoby i terminy korygowania wystawionych faktur,
- faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania,
- duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
- faktury wystawiane w walucie obcej – zasady stosowania kursów walut,
- różnica między „anulowaniem „ dokumentu a jego korektą do „zera”
- faktury w wersji elektronicznej (e-faktury), zasady przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych, zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym i skarbowym, okres, przez który należy przechowywać faktury, faktura papierowa przechowywana w wersji elektronicznej i odwrotnie
4. Odpowiedzi na pytania uczestników