Lokalizacja:
Data szkolenia:
Prowadzący:
Łukasz Chłond, Dariusz Polakowski, Monika Król - Stępień
Cena:
2100 zł netto
2583 zł brutto
Dodatkowe informacje:
przyjazd do Hotelu w dniu 26.09.2021 po godz. 16.00
392
tel. 77 453 60 09
kom. 504 850 668
kom. 662 211 225
e-mail: biuro@isepszkolenia.pl
Pon - Pt: 7:30 - 15:30
Cel i forma realizacji
Program
Prowadzący
Warunki uczestnictwa
Formularz zgłoszeniowy
Pliki do pobrania
Prognoza
Komentarze
Celem szkolenia jest nabycie wiedzy z zakresu obowiązków podatkowych i księgowych związanych z zamknięciem roku obrotowego oraz w zakresie najnowszych zmian w podatkach VAT, PIT i CIT
Poprzez uczestnictwo w kolejnych dniach szkoleniowych uczestnicy nabędą wiedzę w zakresie:
– sposobów zaliczania poszczególnych wydatków do kosztów i poprawności ustalania przychodów
– zasad ustalania zaliczek na podatek dochodowy i rocznego rozliczenia podatku
– sposobu korygowania rozliczeń i poboru podatku u źródła
– zasad odliczenia VAT i deklarowania podatku należnego
– zasad zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad należnym.
– możliwości stosowania split paymentu i weryfikacji podatników
– zasad fakturowania i ewidencjonowania przychodów dla potrzeb podatku VAT oraz sposobów dokonywania korekt
– sporządzania poszczególnych elementów sprawozdania finansowego z uwzględnieniem przepisów UoR, MSR-ów i KSR-ów
– uproszczeń jakie mogą stosować wybrane podmioty sporządzające sprawozdania finansowe.
– obowiązków jakie spoczywają na różnych podmiotach sporządzających sprawozdania finansowych w zależności od formy prawnej podmiotu,
– zasad podpisywania, ogłaszania i przekazywania sprawozdań finansowych do odpowiednich organów administracji państwowej.
Powyższe zagadnienia będą omawiane przez najwyższej klasy wykładowców i ekspertów w oparciu o aktualny stan prawny obowiązujący w roku 2020 wraz z przypomnieniem istotnych przepisów które weszły w życie w 2020 roku ze szczególnym uwzględnieniem najnowszych zmian oraz zmian które wejdą w życie w najbliższym czasie w 2021 roku.
Adresaci szkolenia:
Szkolenie dedykowane jest zarówno osobom zarządzającym podmiotami tj. członkowie zarządów, właściciele firm, dyrektorzy finansowi oraz główni księgowi, jak i osobom operacyjnie zajmującymi się w swoich firmach podatkami, księgowością i prawem.
Forma realizacji szkolenia i materiały szkoleniowe:
PROGRAM
I dzień:
BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2021.
1. Zmiany w regulacjach prawnych mających wpływ na sprawozdanie finansowe:
1.1. Zmiany w ustawie o rachunkowości i prawie handlowym mające wpływ na sprawozdanie
1.2. Prawa do uproszczeń w świetle rzetelnego i jasnego obrazu sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym
1.3. Zmiany w krajowych standardach rachunkowości i nowe stanowiska
1.4. Elektronizacja sprawozdań finansowych – problemy praktyczne i spójność z zasadami (polityką) rachunkowości
1.5. Wizja przyszłości – zmiany od 2022 r.
2. Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego i zamykania ksiąg:
2.1. Czynności przygotowawcze – sprawdzanie poprawności formalnej i kompletności zapisów
2.2. Inwentaryzacja
2.3. Nadrzędne zasady sporządzania sprawozdań finansowych
3. Zagadnienia szczegółowe:
3.1. Pozycje bilansu – ujmowanie, wycena i prezentacja aktywów i pasywów
3.2. Przychody i koszty – wpływ zdarzeń po dniu bilansowym a kompletność przychodów i kosztów, wpływ metodologii sporządzania rachunku zysków i strat na strukturę pozycji prezentowanych w przychodach i zrównanych z nimi,
3.3. Informacja dodatkowa – zakres i prezentacja
3.4. Rachunek przepływów pieniężnych – metodologia sporządzania, informacje o pozycjach ujawnianych w obszarze korekt działalności operacyjnej, prezentacja kluczowych informacji w zakresie przepływów działalności inwestycyjnej i finansowej, powiązanie danych ksiąg rachunkowych z ujawnieniami w sprawozdaniu z przepływów.
3.5. Zestawienie zmian w kapitale zakres i szczegółowość pozycji ujawnianych w zestawieniu zmian
3.6. Sprawozdanie z działalności
4. Procedura zamknięcia ksiąg rachunkowych – obowiązki kierownika jednostki:
4.1. Przygotowanie sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych do badania
4.2. Zatwierdzanie sprawozdania finansowego
4.3. Składanie i upublicznianie sprawozdania finansowego – terminy ustawowe
5. Wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2021:
5.1. Zdolność jednostki do kontynuowania działalności -– ujawnienia.
5.2. Szacunki księgowe i ich ujawnienia.
5.3. Ocena zagrożenia kontynuacji z pespektywy zdarzań po dacie bilansu.
5.4. Zamknięcie roku w spółkach komandytowych i jawnych, które stały się podatnikami CIT w 2021 roku.
5.5. Deklaracje podatkowe dla podatników, którzy wybrali w 2021 r. opodatkowanie tzw. CIT estońskim (ryczałt od spółek).
5.6. Najczęściej występujące nieprawidłowości występujące w sprawozdaniu.
II dzień:
CIT-PIT rozliczenie podatku dochodowego za 2021 r. i zmiany na 2022 r.
1. Rozliczenie strat z lat ubiegłych – wybór jednej z dwóch metod rozliczenia strat i przypisanie straty do źródła przychodu. 2. Źródła przychodów w CIT – podział na zyski kapitałowe (definicja, katalog, wątpliwości) o przychody z pozostałych źródeł, przypisanie kosztów do źródeł, ustalenie dochodu/straty w ramach źródeł przychodu. 3. Przychód podatkowy w CIT: 3.1. Należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego, 3.2. Kary umowne, odszkodowania a przychody, 3.3. Moment rozpoznania przychodu (wydanie towaru, wystawienie faktury, wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe), 3.4. Otrzymanie należności a powstanie przychodu – zaliczki, przedpłaty, należności o charakterze definitywnym i niedefinitywnym, 3.5. Przychody z nieodpłatnych świadczeń (np. poręczenia, służebności, korzystanie z cudzego majątku bez odpłatności), 3.6. Korekta przychodu – moment ujęcia. 4. Koszty uzyskania przychodu w CIT: 4.1. Powiązanie kosztów z przychodami, koszty bezpośrednie i pośrednie – definicja, przykłady. 4.2. Moment poniesienia kosztu w ustawie o CIT oraz orzecznictwie. 4.3. Korekta kosztu uzyskania przychodu – moment ujęcia. 4.4. Rozliczanie kosztów w czasie.4.5. Wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu – omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT.4.6. Limit kosztów finansowania dłużnego oraz kosztów usług niematerialnych – aktualne interpretacje i orzecznictwo.4.7. Koszty używania samochodów w firmie – aktualne interpretacje i orzecznictwo
4.8. Kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu.4.9. Reklama i reprezentacja – praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów).5. Rozliczenie podatku u źródła potrąconego za granicą, sprawozdawczość związana z podatkiem pobranym w Polsce, certyfikaty rezydencji. 6. Ulga na złe długi – zasady stosowania w 2021 r. 7. Szczególne rozwiązania i zasady w CIT/PIT w związku z przeciwdziałaniem skutkom COVID-19. 8. Pozostałe zagadnienia i zmiany w przepisach 2021-2022.
III dzień:
VAT w 2021 r. wraz ze zmianami obowiązującymi od 01.10.2021r. oraz projekt zmian na rok 2022
– warunki jakie należało spełnić, aby dokonać obniżenia wartości sprzedaży oraz podatku należnego (data otrzymania faktury korygującej przez nabywcę, data otrzymania potwierdzenia odbioru faktury korygującej, warunki po spełnieniu których sprzedający może obniżyć sprzedaż bez posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez nabywcę),
– terminy w jakich nabywca był zobowiązany do korekty podatku naliczonego,
– zniesienie obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej,
– wymagana dokumentacja umożliwiająca przeprowadzenie korekty (w tym wyjątki),
– terminy w jakich nabywca jest zobowiązany do korekty podatku naliczonego,
– warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
– sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
Warunek otrzymania zaświadczenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest obecność na zajęciach szkoleniowych potwierdzona w liście obecności, na podstawie której słuchacz otrzymuje zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
Warunki uczestnictwa w szkoleniu:
Cena za szkolenie: 2100,-zł /netto (2583,-zł/brutto) przyjazd do hotelu w dniu 24 listopad 2020 po godz. 16.00
Koszt szkolenia obejmuje: wykłady, materiały szkoleniowe, zakwaterowanie w pokojach 2-osobowych w hotelu o wysokim standardzie, pełne wyżywienie oraz imprezy regionalne, pokój 1-osobowy za dopłatą (ilość ograniczona). Zgłoszenia prosimy nadsyłać faksem, pocztą lub poprzez Internet najpóźniej na 10 dni przed datą szkolenia. Szczegółowy program zajęć prześlemy do firmy na nazwisko uczestnika na 7 dni przed datą szkolenia. Pisemną rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 10 dni przed datą rozpoczęcia szkolenia, po tym terminie nieobecność nie zwalnia od zapłaty należności. Uczestnicy otrzymują zaświadczenia ukończenia szkolenia. Uwaga: organizator zastrzega sobie prawo zmiany pensjonatu lub hotelu na równorzędny standardem. W przypadku szkoleń sfinansowanych w co najmniej 70% ze środków publicznych do ceny nie doliczamy podatku VAT. W tym celu prosimy o przesłanie do nas wypełnionego oświadczenia, które jest do pobrania tutaj. Płatność na podstawie faktury, którą wszyscy uczestnicy otrzymają na zakończenie szkolenia Ramowy regulamin świadczenia usług szkoleniowych ISEP jest dostępny w zakładce „Formularze i regulaminy”