Lokalizacja:
Data szkolenia:
Prowadzący:
Łukasz Chłond, Dariusz Polakowski, Monika Król - Stępień
Cena:
2360 zł netto
2902.8 zł brutto
Dodatkowe informacje:
przyjazd do Hotelu w dniu 27.09.2022 po godz. 16.00 - zakończenie szkolenia .30.09.br. godz. 14.00 (szkolenie 3-dniowe)
837
tel. 77 453 60 09
kom. 504 850 668
kom. 662 211 225
e-mail: biuro@isepszkolenia.pl
Pon - Pt: 7:30 - 15:30
Cel i forma realizacji
Program
Prowadzący
Warunki uczestnictwa
Formularz zgłoszeniowy
Pliki do pobrania
Prognoza
Komentarze
Celem szkolenia jest nabycie wiedzy z zakresu obowiązków podatkowych i księgowych związanych z zamknięciem roku obrotowego oraz w zakresie najnowszych zmian w podatkach VAT, PIT i CIT
Poprzez uczestnictwo w kolejnych dniach szkoleniowych uczestnicy nabędą wiedzę w zakresie:
– sposobów zaliczania poszczególnych wydatków do kosztów i poprawności ustalania przychodów
– zasad ustalania zaliczek na podatek dochodowy i rocznego rozliczenia podatku
– sposobu korygowania rozliczeń i poboru podatku u źródła
– zasad odliczenia VAT i deklarowania podatku należnego
– zasad zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad należnym.
– możliwości stosowania split paymentu i weryfikacji podatników
– zasad fakturowania i ewidencjonowania przychodów dla potrzeb podatku VAT oraz sposobów dokonywania korekt
– sporządzania poszczególnych elementów sprawozdania finansowego z uwzględnieniem przepisów UoR, MSR-ów i KSR-ów
– uproszczeń jakie mogą stosować wybrane podmioty sporządzające sprawozdania finansowe.
– obowiązków jakie spoczywają na różnych podmiotach sporządzających sprawozdania finansowych w zależności od formy prawnej podmiotu,
– zasad podpisywania, ogłaszania i przekazywania sprawozdań finansowych do odpowiednich organów administracji państwowej.
Powyższe zagadnienia będą omawiane przez najwyższej klasy wykładowców i ekspertów w oparciu o aktualny stan prawny obowiązujący w roku 2022 wraz z przypomnieniem istotnych przepisów które weszły w życie w 2021 roku.
Adresaci szkolenia:
Szkolenie dedykowane jest zarówno osobom zarządzającym podmiotami tj. członkowie zarządów, właściciele firm, dyrektorzy finansowi oraz główni księgowi, jak i osobom operacyjnie zajmującymi się w swoich firmach podatkami, księgowością i prawem.
Forma realizacji szkolenia i materiały szkoleniowe:
PROGRAM
Dzień I:
Rozliczanie podatku VAT w 2022 roku – bieżące problemy i najnowsze zmiany.
1) Zmiany obowiązujące od 01.01.2022r.:
2) Faktura ustrukturyzowana – od 01.01.2022r.
3) Zasady i terminy wystawiania faktur
4) Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
5) JPK w 2022 r.
6) Prawo do odliczenia VAT:
7) Ulga na złe długi ( stan po zmianach od 01.10.2021r.), sprzedaż nieruchomości:
8) Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000 :
9) Transakcje wewnątrzwspólnotowe
10) Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
– warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
– sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
11) Nieodpłatne świadczenia:
12) Dyskusja – pytania słuchaczy
Dzień II:
Podatki dochodowe CIT/PIT po zmianach w 2022 roku i planowane zmiany na rok 2023.
1. Zmiany w amortyzacji
– wyłączenie lokali mieszkalnych z amortyzacji podatkowej i brak możliwości rozliczenia w kosztach uzyskania przychodu odpisów amortyzacyjnych od lokali mieszkalnych
– przepisy przejściowe dla nieruchomości mieszkalnych przyjętych do używania przed 1.01.2022 r.
– nowe zasady ustalania wartości odpisów amortyzacyjnych dla spółek nieruchomościowych
2. Obowiązek prowadzenia ksiąg przy użyciu programów komputerowych oraz ich przesyłania w formie JPK co miesiąc/kwartał do urzędu skarbowego – od kiedy dla poszczególnych grup podatników?
3. Uproszczenia związane z funkcjonowaniem podatkowych grup kapitałowych
4. Zniesienie limitu dla kosztów usług niematerialnych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (art. 15e ustawy o pdop) i wprowadzenie w to miejsce nowego rodzaju opodatkowania – podatku od przerzuconych dochodów
5. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – obowiązek zapłaty podatku dla podatników CIT, którzy wykazują stratę lub ich rentowność jest na poziomie niższym niż 1%
– zasady obliczania podatku, podstawa opodatkowania
– wyłączenia z podatku minimalnego
– podatek minimalny a „zwykła” zaliczka na CIT
– podatek minimalny w rozliczeniu rocznym
– planowane zwolnienie z podatku minimalnego w latach 2022-2023
6. Zmiany w kosztach uzyskania przychodu w podatku dochodowym od osób prawnych
– wyłączenie z kosztów uzyskania przychodu tzw. ukrytej dywidendy – przykłady praktyczne świadczeń na rzecz podmiotów powiązanych, które mogą zostać uznane za ukrytą dywidendę (planowana likwidacja przepisów przed ich wejściem w życie)
– doprecyzowanie zasad obliczania limitu kosztów finansowania dłużnego
– wyłączenie z kosztów uzyskania przychodu kosztów finansowania dłużnego uzyskanego od podmiotu powiązanego i przeznaczonego na operacje kapitałowe
7. Zmiany w podatku u źródła
– doprecyzowanie zasad zachowania należytej staranności przy wypłatach objętych podatkiem u źródła
– dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji
– nowe zasady stosowania metody pay-and-refund po przekroczeniu progu 2 mln zł wypłat na rzecz jednego zagranicznego podatnika – ograniczenie tej metody poboru podatku u źródła wyłącznie do wypłat na rzecz podmiotów powiązanych z określonych tytułów
8. Zmiana zasad korzystania z tzw. estońskiego CIT, czyli ryczałtowego opodatkowania spółek
– objęcie możliwością stosowania estońskiego CIT również spółek komandytowych oraz komandytowo-akcyjnych
– zniesienie niektórych warunków korzystania z estońskiego CIT
– uproszczenie stawek ryczałtu
– wyższe progi odliczenia podatku zapłaconego przez spółkę przy wypłacie zysku
9. Nowe ulgi podatkowe oraz zmiany w ulgach istniejących do tej pory
– zwolnienie dla inwestycji w start-up’y
– ulga repatriacyjna
– ryczałt od dochodów zagranicznych dla repatriantów
– ulga na produkcję próbną i wprowadzenie nowego produktu
– ulga na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów (obejmująca m.in. koszty udziału w targach, reklamy itp.)
– ulga na robotyzację
– ulga na wsparcie działalności sportowej, kulturalnej i naukowej
– ulga na remont zabytku
– ulga na nabycie udziałów w alternatywnej spółce inwestycyjnej
– ulga na debiut giełdowy
– zwolnienia dla spółek holdingowych
– zmiany w zakresie ulgi badawczo-rozwojowej (m.in. możliwość łączenia z IP Box, podwyższenie progu odliczanych kosztów kwalifikowanych dla MŚP)
10. Zmiany w obszarze cen transferowych
– ubruttowienie progów dokumentacyjnych dla dokumentacji lokalnej
– obowiązek sporządzenia dokumentacji lokalnej w wersji elektronicznej
– nowy termin sporządzenia dokumentacji lokalnej, grupowej, przedłużenie terminu na przekazanie dokumentacji lokalnej i grupowej na żądanie urzędu skarbowego
– likwidacja oświadczenia o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych
– zniesienie obowiązku sporządzania lokalnej dokumentacji cen transferowych w niektórych przypadkach
11. Polski Ład 2.0 – zmiany w Polskim Ładzie wdrożone od 1.07.2022 oraz planowane zmiany, które miałyby wejść w życie od 1.01.2023
– likwidacja obowiązku dokumentacyjnego dla tzw. pośrednich transakcji rajowych
– zmiany w podatku u źródła
– Polska Spółka Holdingowa – uelastycznienie zasad korzystania ze zwolnienia podatkowego w ramach rozwiązania funkcjonującego od 1.01.2022 r.
– wyłączenie lokali mieszkalnych z amortyzacji podatkowej i brak możliwości rozliczenia w kosztach uzyskania przychodu odpisów amortyzacyjnych od lokali mieszkalnych
– przepisy przejściowe dla nieruchomości mieszkalnych przyjętych do używania przed 1.01.2022 r.
– nowe zasady ustalania wartości odpisów amortyzacyjnych dla spółek nieruchomościowych
2. Obowiązek prowadzenia ksiąg przy użyciu programów komputerowych oraz ich przesyłania w formie JPK co miesiąc/kwartał do urzędu skarbowego – od kiedy dla poszczególnych grup podatników?
3. Uproszczenia związane z funkcjonowaniem podatkowych grup kapitałowych
4. Zniesienie limitu dla kosztów usług niematerialnych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (art. 15e ustawy o pdop) i wprowadzenie w to miejsce nowego rodzaju opodatkowania – podatku od przerzuconych dochodów
5. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – obowiązek zapłaty podatku dla podatników CIT, którzy wykazują stratę lub ich rentowność jest na poziomie niższym niż 1%
– zasady obliczania podatku, podstawa opodatkowania
– wyłączenia z podatku minimalnego
– podatek minimalny a „zwykła” zaliczka na CIT
– podatek minimalny w rozliczeniu rocznym
– planowane zwolnienie z podatku minimalnego w latach 2022-2023
6. Zmiany w kosztach uzyskania przychodu w podatku dochodowym od osób prawnych
– wyłączenie z kosztów uzyskania przychodu tzw. ukrytej dywidendy – przykłady praktyczne świadczeń na rzecz podmiotów powiązanych, które mogą zostać uznane za ukrytą dywidendę (planowana likwidacja przepisów przed ich wejściem w życie)
– doprecyzowanie zasad obliczania limitu kosztów finansowania dłużnego
– wyłączenie z kosztów uzyskania przychodu kosztów finansowania dłużnego uzyskanego od podmiotu powiązanego i przeznaczonego na operacje kapitałowe
7. Zmiany w podatku u źródła
– doprecyzowanie zasad zachowania należytej staranności przy wypłatach objętych podatkiem u źródła
– dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji
– nowe zasady stosowania metody pay-and-refund po przekroczeniu progu 2 mln zł wypłat na rzecz jednego zagranicznego podatnika – ograniczenie tej metody poboru podatku u źródła wyłącznie do wypłat na rzecz podmiotów powiązanych z określonych tytułów
8. Zmiana zasad korzystania z tzw. estońskiego CIT, czyli ryczałtowego opodatkowania spółek
– objęcie możliwością stosowania estońskiego CIT również spółek komandytowych oraz komandytowo-akcyjnych
– zniesienie niektórych warunków korzystania z estońskiego CIT
– uproszczenie stawek ryczałtu
– wyższe progi odliczenia podatku zapłaconego przez spółkę przy wypłacie zysku
9. Nowe ulgi podatkowe oraz zmiany w ulgach istniejących do tej pory
– zwolnienie dla inwestycji w start-up’y
– ulga repatriacyjna
– ryczałt od dochodów zagranicznych dla repatriantów
– ulga na produkcję próbną i wprowadzenie nowego produktu
– ulga na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów (obejmująca m.in. koszty udziału w targach, reklamy itp.)
– ulga na robotyzację
– ulga na wsparcie działalności sportowej, kulturalnej i naukowej
– ulga na remont zabytku
– ulga na nabycie udziałów w alternatywnej spółce inwestycyjnej
– ulga na debiut giełdowy
– zwolnienia dla spółek holdingowych
– zmiany w zakresie ulgi badawczo-rozwojowej (m.in. możliwość łączenia z IP Box, podwyższenie progu odliczanych kosztów kwalifikowanych dla MŚP)
10. Zmiany w obszarze cen transferowych
– ubruttowienie progów dokumentacyjnych dla dokumentacji lokalnej
– obowiązek sporządzenia dokumentacji lokalnej w wersji elektronicznej
– nowy termin sporządzenia dokumentacji lokalnej, grupowej, przedłużenie terminu na przekazanie dokumentacji lokalnej i grupowej na żądanie urzędu skarbowego
– likwidacja oświadczenia o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych
– zniesienie obowiązku sporządzania lokalnej dokumentacji cen transferowych w niektórych przypadkach
11. Polski Ład 2.0 – zmiany w Polskim Ładzie wdrożone od 1.07.2022 oraz planowane zmiany, które miałyby wejść w życie od 1.01.2023
– likwidacja obowiązku dokumentacyjnego dla tzw. pośrednich transakcji rajowych
– zmiany w podatku u źródła
– Polska Spółka Holdingowa – uelastycznienie zasad korzystania ze zwolnienia podatkowego w ramach rozwiązania funkcjonującego od 1.01.2022 r.
Dzień III:
PRZYGOTOWANIE DO BILANSOWEGO ZAMKNIĘCIE ROKU 2022
1. Zmiany w regulacjach prawnych mających wpływ na sprawozdanie finansowe
1.1. Zmiany w ustawie o rachunkowości i prawie handlowym
1.2. Prawa do uproszczeń w świetle rzetelnego i jasnego obrazu sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym
1.3. Zmiany w krajowych standardach rachunkowości i stanowiskach
1.4. Elektronizacja ksiąg i sprawozdań finansowych – problemy praktyczne i spójność z zasadami (polityką) rachunkowości
2. Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego i zamykania ksiąg rachunkowych
2.1. Czynności przygotowawcze – sprawdzanie poprawności formalnej i kompletności zapisów
2.2. Inwentaryzacja
2.3. Nadrzędne zasady sporządzania sprawozdań finansowych
3. Zagadnienia szczegółowe z perspektywy najczęściej występujących błędów
3.1. Pozycje bilansu – ujmowanie, wycena i prezentacja aktywów i pasywów
3.2. Przychody i koszty – wpływ zdarzeń po dniu bilansowym a kompletność przychodów i kosztów, wpływ metodologii sporządzania rachunku zysków i strat na strukturę pozycji prezentowanych w przychodach i zrównanych z nimi,
3.3. Informacja dodatkowa – zakres i prezentacja
3.4. Rachunek przepływów pieniężnych – metodologia sporządzania, informacje o pozycjach ujawnianych w obszarze korekt działalności operacyjnej, prezentacja kluczowych informacji w zakresie przepływów działalności inwestycyjnej i finansowej, powiązanie danych ksiąg rachunkowych z ujawnieniami w sprawozdaniu z przepływów.
3.5. Zestawienie zmian w kapitale zakres i szczegółowość pozycji ujawnianych w zestawieniu zmian
3.6. Sprawozdanie z działalności
4. Procedura zamknięcia ksiąg rachunkowych – obowiązki kierownika jednostki i organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe
4.1. Przygotowanie sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych do badania
4.2. Zatwierdzanie sprawozdania finansowego
4.3. Składanie i upublicznianie sprawozdania finansowego – terminy ustawowe
4.4. Obowiązki osób sporządzających i podpisujących sprawozdanie finansowe, kierownika jednostki i organu zatwierdzającego
5. Wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2022:
5.1. Przychody – zasady ujmowania i prezentacji zgodnie z KSR 15
5.2. Ocena zagrożenia kontynuacji z pespektywy zdarzań po dacie bilansu
5.3. Szacunki księgowe i ich ujawnienia w warunkach rosnącej inflacji
5.4. Szczególne problemy rachunkowości podmiotów gospodarczych w procesach przekształceń i restrukturyzacji
5.5. Najczęściej występujące nieprawidłowości w sprawozdaniu
6. Wizja przyszłości – projektowane zmiany.
Warunek otrzymania zaświadczenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest obecność na zajęciach szkoleniowych potwierdzona w liście obecności, na podstawie której słuchacz otrzymuje
Koszt szkolenia obejmuje: wykłady, materiały szkoleniowe, zakwaterowanie w pokojach 2-osobowych w hotelu o wysokim standardzie, pełne wyżywienie oraz imprezy regionalne, pokój 1-osobowy za dopłatą (ilość ograniczona). Zgłoszenia prosimy nadsyłać faksem, pocztą lub poprzez Internet najpóźniej na 10 dni przed datą szkolenia. Szczegółowy program zajęć prześlemy do firmy na nazwisko uczestnika na 7 dni przed datą szkolenia. Pisemną rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 10 dni przed datą rozpoczęcia szkolenia, po tym terminie nieobecność nie zwalnia od zapłaty należności. Uczestnicy otrzymują zaświadczenia ukończenia szkolenia. Uwaga: organizator zastrzega sobie prawo zmiany pensjonatu lub hotelu na równorzędny standardem. W przypadku szkoleń sfinansowanych w co najmniej 70% ze środków publicznych do ceny nie doliczamy podatku VAT. W tym celu prosimy o przesłanie do nas wypełnionego oświadczenia, które jest do pobrania tutaj. Płatność na podstawie faktury, którą wszyscy uczestnicy otrzymają na zakończenie szkolenia Ramowy regulamin świadczenia usług szkoleniowych ISEP jest dostępny w zakładce „Formularze i regulaminy”